Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 19.09.2022/Pykälä 243

Kaupunginhallitus 19.09.2022 § 243  

594/00.03.00/2022  

Kuntalain 121 §:n mukaan kaupunginhallituksen on annettava valtuustolle lausunto toimenpiteistä, joihin arviointikertomus antaa aihetta. Tarkastuslautakunta toivoo kaupunginhallituksen vastinetta valtuustolle seuraaviin asioihin:

1. Valtuusto asettaa vuosittain kaupunkistrategiasta johdetut toiminnalliset vuositavoitteet. Talousarviossa toiminalliset tavoitteet on paikoin kuvattu ilmaan jäävästi tai ovat yleismaailmallisia. Talousarviossa on rinnalle asetettu tavoitetaso- ja mittarisarakkeet. Asiaa ulkopuolelta tulkitseva ei välttämättä ymmärrä, mikä on konkreettinen ja tavoiteltu asian tila vuoden lopussa tai millä toteuma on mitattu. Kaupunginhallituksen vastineessa todetaan, että tavoiteasetantaa on kehitetty, mutta se ei vielä näy vuoden 2021 talousarviossa eikä tilinpäätöksessä. Tarkastuslautakunta pyytää selvitystä valtuustolle niiden tavoitteiden toteutumien osalta, joita tarkastuslautakunnan ei ollut mahdollista arvioida epäselvän ilmaisun vuoksi.

Kaupunginhallituksen vastaus:

Talousarvion tavoitteet vuodelle 2021 on laadittu syksyllä 2020.      Palvelualojen tavoitteiden valmistelu on ollut johtavien viranhaltijoiden vastuulla. Johtoryhmä on uusiutunut vuoden 2021 ja alkuvuoden 2022 aikana.  Asian valmisteluprosessista vuodelta 2020 on näin ollen vaikea saada tietoa.

Kaupunginhallituksen valtuustolle antamassa vastineessa 18.10.2021 vuoden 2020 tilinpäätöksen osalta todettiin, että talousarvion tavoitteiden asetantaan tullaan kiinnittämään huomiota. Käytännössä tavoiteasetannan kehittämistyö näkyy vasta 2022 talousarviossa, jossa muun muassa tavoitteiden määrää on vähennetty.

Kehitystyötä tavoitteuden ja mittareiden osalta täytyy jatkaa myös edelleen vuoden 2023 talousarvion osalta. Uudistetun kaupunkistrategian vahvistaminen tulee uudistamaan tavoitteet kokonaisvaltaisesti. Jotta luottamushenkilöt ja esihenkilöt voivat työssään hyödyntää oikeanlaisia ja riittävän kuvaavia mittareita tavoitteiden toteutumisen seurannassa myös tähän tullaan kiinnittämään huomiota.

Selvityksen oheismateriaalinan esitellään kokouksessa palvelualoilta saadut selvitykset tavoitteista joita tarkastuslautakunta ei ole voinut arvioida.

2. Tarkastuslautakunta kysyy kaupunginhallitukselta, millaista keskustelua yhtiöiden johdon kanssa on tavoiteasetannan yhteydessä käyty ja ovatko yhtiöt tietoisia, mitä heiltä on odotettu? Tarkastuslautakunta kysyy kaupunginhallitukselta, miten konserniohjeen mukainen raportointi on tilikaudella toteutunut ja millaisia raportointia hallitus on edellyttänyt yhtiöiltä? Lisäksi tarkastuslautakunta pyytää kaupunginhallitusta hankkimaan valtuustolle selvityksen kaikista yhtiöistä liittyen valtuuston asettamien vuositavoitteiden toteutumiseen.

Kaupunginhallituksen vastaus:

Talousarvion tavoitteet vuodelle 2021 on laadittu syksyllä 2020. Saatujen selvitysten perusteella johtavien viranhaltijoiden vastuulla on ollut myös yhtiöille asetettujen tavoitteiden valmistelu. Johtoryhmä on uusiutunut vuoden 2021 ja alkuvuoden 2022 aikana.  Asian valmisteluprosessista vuodelta 2020 on näin ollen vaikea saada tietoa.

Vastauksen tarkastuslautakunnan kysymyksiin kaupunginhallitus toteaa, että konserniyhtiöt ovat raportoineet toiminnastaan osavuosikatsauksien yhteydessä. Yhtiöiltä on pyydetty raporttipohjan mukaiset tiedot sisältäen toteutuman, arvion tavoitteista ja selostuksen merkittävimmistä taphtuista toiminnassa. Konserniohjeessa ei ole erikseen yksilöity raportin sisältöä. Tämän lisäksi yhtiöt ovat käyneet konsernijohdon kanssa syksyllä 2021 konsernikeskustelut, joissa ovat esitelleet yhtiöidensä toimintaa, yhtiöiden tavoitteita ja tulevaisuuden näkymiä. Näiden keskustelujen pohjalta on asetettu konsernijohdon antamat tavoitteet vuodelle 2022 talousarvioon. Yhtiöiden kanssa käydään myös keskusteluja aina tarvittaessa ajankohtaisten asioiden osalta.

Uudessa konserniohjeessa konserniyhtiöiden ja konsernijohdon keskinäistä raportointia ja suunniteltua kanssakäymistä ohjaa vuosikello. Vuosikellon mukaan konsernikeskustelut tavoiteasetantoineen käydään säännöllisesti syksyisin ja myös tuloksista raportoidaan hallitukselle. Tämän lisäksi konsernijohdolla ja valtuustolla on mahdollista kuulla konserniyhtiöiden kuulumisia esimerkiksi erillisissä seminaareissa. 

Yhtiöille asetetuista tavoitteista osa ei ole toteutunut. Tämä johtuu joko esimerkiksi huonosta taloudellisesta tilnteesta jolloin määrällisiin taloudenmittareisiin ei ole päästy tai muuttuneista toimintaa koskevista suunnitelmista. Osaltaan tavoitteet ja mittarit ovat yhtiöiltä saadun selvityksen mukaan olleet myös jo vanhentuneita. Näihin on kiinnitetty huomiota jo vuoden 2022 talousarviossa ja tavoitteita on päivitetty ja uuden kaupunkistrategian myötä voidaan odottaa, että myös yhtiöiden tavoitteet omistajan taholta päivittyvät.

Selvityksen oheismateriaalinan esitetään yhtiöiltä saatu selvennys tavoitteista kokouksessa.

3. Talouden tasapainottamisohjelma käynnistettiin vuonna 2018. Tavoite oli säästää käyttötalousmenoista 3 milj. euroa vuosina 2018-2021. Lukuisat toimenpiteet eivät toteutuneet ja säästöt olivat marginaaliset. Lisäksi tilinpäätöksessä 2021 tehtyjen oikaisujen johdosta taseen kumulatiivinen alijäämä on tilinpäätöksessä nyt 1,07 milj. euroa. Tämä aiheuttaa kuntalain mukaisen talouden tasapainottamisvelvoitteen. Vuonna 2021 käynnistettiin uusi tasapainottamistyö, mutta työ on jäänyt tilikaudella kesken. Tasapainottamistoimenpiteiden tulee olla konkreettisia ja toteutumisesta tulee raportoida toimintakertomuksessa. Tarkastuslautakunta kysyy kaupunginhallitukselta, mitkä ovat tämänhetkisen suunnitelman vaikuttavimmat toimet talouden tasapainottamiseksi?

Kaupunginhallituksen vastaus:

Kaupunginvaltuusto hyväksyi 28.8.2022 kokouksessa talouden tasapainottamisohjelman vuosille 2023 - 2026. Ohjelman tavoitteena on 5,6 miljoonan säästöt.

Valmistelu ja lisätiedot:

talouspäällikkö Hanna-Maija Oksanen,

hanna-maija.oksanen(at)taidekaupunki.fi, puh. 044 728 8651

kaupunginjohtaja Anne Heusala,

anne.heusala(at)taidekaupunki.fi, puh. 040 185 1275.

Esittelijä Kaupunginjohtaja Anne Heusala

Päätösesitys Kaupunginhallitus päättää keskustella tarkastuslautakunnan pyytämistä vastineista arviointikertomukseen, ja päättää esittää valtuustolle vastineeksi arviointikertomukseen esittelytekstissä annetut vastaukset.

Päätös Hyväksyttiin esityksen mukaisesti.

 Merkittiin, että kaupunginhallitus piti kokoustauon klo 19:20-19:30.