Kaupunginhallitus
Esityslista 18.11.2024/Asianro 277

Kaupunginhallitus 18.11.2024     

2018/02.02.00/2024  

Kuntalain 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Sen hyväksymisen yhteydessä on hyväksyttävä myös kolmea tai useampaa vuotta koskeva taloussuunnitelma, jonka ensimmäinen vuosi on talousarviovuosi. Talousarviossa ja -suunnitelmassa laaditaan siten, että se toteuttaa kuntastrategiaa ja hyväksytään kunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarvioon otetaan toiminnallisten tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien.

Kaupunginhallitus käsitteli talousarvion laatimisen perusteita 1.7.2024 antamalla laadintaohjeet ja suunnitteluraamin. Suunnitteluraami ohjeisti laatimaan talousarvion ylijäämäisenä vuoden 2024 talousarvioon, ennakoituun toteutumaan ja vuoden 2023 tilinpäätöksen toimintakatteeseen perustuen, huomioiden1% palkkakorotukset ja huomioimaan laatimisessa tasapainottamisohjelmaan kirjatut säästöt. Talousarvioraami ei sisältänyt pysyvien vastaavien myyntivoittoa tai korotusta veroprosentteihin vaan verotulot huomioitiin nykyisten prosenttien mukaisesti.

Lautakunnat, hallitus, johtoryhmät ja valtuusto ovat käsitelleet talousarviota kokouksissa ja seminaareissa. Kaupunginhallitus käsitteli kaupunginjohtajan talousarvioesityksen 28.10.2024 kokouksessaan. Tuo esitys piti sisällään jo tarkennukset ja korjaukset lautakuntien esityksiin ja hyväksyttiin sellaisenaan, lukuun ottamatta investointiohjelmaan tehtyihin 930 000 euron nettomuutoksiin. Tähän talousarvioon on tulosvaikutteisesti oikaistu investointimuutoksista johtuneet poistovaikutukset.

Talousarvio on laadittu lautakuntatasolla sitovaksi valtuustoon nähden ja vastuualuetasolla sitovaksi hallitukseen nähden. Määrärahat ja tavoitteet esitetään talousarviossa vastuualuetasoisesti. Poikkeuksena sitovuus asetteluun on kaupunginhallituksen alainen konsernipalvelut, joka on sitova valtuustoon nähden ja sen alla olevat osavastuualueet hallitukseen nähden. Konsernipalvelut esitetään talousarviokirjassa kokonaisuutena.

Talousarvio on laadittu sitovaksi ulkoisten määrärahojensa ja tuloarvioidensa osalta. Sisäiset erät on budjetoitu. Sisäisä eriä ovat yksiköiden välisten palvelujen kustannuslaskenta esimerkiksi vuokrien tai ateria- ja siivouspalvelujen osalta. Sisäisten erien on tarkoitus osoittaa kunkin yksikön todelliset toiminnan kannalta välttämättömät menot, mutta sisäiset erät eivät vaikuta talousarvion tuloksen muodostumiseen.

Talousarvio on laadittu kaupunginvaltuuston hyväksymän strategian mukaisena. Talousarviossa on esitetty palvelualueiden strategian mukaiset toimenpiteet vastuualueittain valtuustoon nähden sitovina. Tarkastuslautakunta on arviointikertomuksessa ottanut kantaa talousarvion tavoitteiden ja mittareiden käsittelyyn. Tavoitteiden ja toimintaa mittaavien mittareiden kehitystyö on jatkuvaa ja sitä pyritään kehittämään niin, että mittarit kertovat mahdollisimman hyvin strategian toteutumisesta.

Vuoden 2025 talousarvioesitys on ylijäämäinen 533 501 euroa.

Vuonna 2025 kiinteistöveroprosentit ovat: yleinen kiinteistövero 1,10 %, vakituinen asuinrakennus 0,60 %, muut kuin vakituiset asuinrakennukset 1,15 %, yleishyödylliset yhteisöt 0,00 % ja voimalaitokset 3,10 % sekä maapohja 1,30%.  Kiinteistöveroprosentit ovat samat kuin vuonna 2024, voimalaitosten kiinteistöveroa lukuun ottamatta. Verotulojen arvioinnissa on käytetty hyväksi Kuntaliiton veroennustekehikkoa soveltaen.

Valtionosuudet perustuvat valtiovarainministeriön tekemiin laskelmiin. Valtionosuuslaskelmissa on huomioitu verotuloihin perustuva tasaus ja veromenetysten korvaus. Valtionosuuksien yhteydessä huomioidaan ja maksetaan tai peritään myös kotikuntakorvauksen netto-osuus. Valtionosuudet ovat talousarviossa 703 686 euroa. Muutos parempaan edellisestä vuodesta tulee työllisyyseristä.

Poistojen ja arvonalentumisten ei ennakoida merkittävästi kasvavan nykyisestä tasosta, sillä investointiesitys investointien nettomenoista on 2,8 miljoonaa euroa.

Investoinnit tullaan rahoittamaan lainarahalla ja kassalla. Uutta lainaa ennakoidaan tarvittavan ensi vuonna 2-4 miljoonaa euroa. Pitkäaikaiset lainat vähenevät ja lainakannan ennakoidaan vuoden 2024 lopussa olevan 26 miljoonaa euroa.  

Talousarvioesityksen vuodelle 2025 ja seuraaville kahdelle suunnitelmavuodelle voidaan sanoa olevan tasapainossa, perustuen vuoden 2025 hyvään tulosarvioon. Suunnitelma vuosien osalta talousennuste on alijäämäinen.

Tasapainotusohjelman mukaan laadittu talousarvio on realistinen. Valtionosuudet oikaistaan vastaamaan tarkennettuja päätöksiä vuoden 2025 alussa. Talousarviossa tämä on huomioitu varovaisuusperiaatteen mukaisesti.  

Talousarvion liitteenä esitetään henkilöstösuunnitelma talousarviovuodelle 2025. Henkilöstösuunnitelma on laadittu toimialojen suunnitelmien pohjalta, mitkä esitetään myös talousarviokirjassa. Mahdolliset poikkeamat on oikaistu ja suunnitelmaa henkilöstön osalta käytetään vuoden 2025 osalta ohjaavana asiakirjana.

Valmistelu ja lisätiedot:

         talousjohtaja Hanna-Maija Oksanen, 

hanna-maija.oksanen(at)taidekaupunki.fi, 044 728 8651

Esittelijä Kaupunginjohtaja Anne Heusala

Päätösesitys Kaupunginhallitus päättää esittää valtuustolle hyväksyttäväksi talousarvion 2025 liitteineen.

Kaupunginhallitus valtuuttaa talousjohtajan tekemään tarvittaessa talousarvioon mahdolliset tekniset korjaukset.

Päätös