Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 27.03.2023/Pykälä 88

Kaupunginhallitus 27.03.2023 § 88  

1229/02.06.01/2023  

Kuntien on laadittava tilikaudelta eli kalenterivuodelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen ja tarkastuslautakunnan käsittelyn jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätös tulee esittää sekä kunnan että koko kuntakonsernin tasoisena.  Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan ja kuntakonsernin toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Toimintakertomus sisältää lisäksi kuntalain 115 §:n perusteella kaupunginhallituksen esityksen tilikauden tuloksen käsittelyä sekä talouden tasapainottamista koskeviksi toimenpiteiksi. Tilinpäätöslaskelmat esitetään ulkoisin toimintaerin, mutta talousarvion toteutumissa on mukana myös sisäiset ja laskennalliset erät.  Tilinpäätös on julkinen hallituksen käsittelyn jälkeen.

Vuoden 2022 tilinpäätös

Vuoden 2022 tilikauden tulos on -909 988,00 euroa ja varausten ja rahastojen muutosten kirjaamisen jälkeen tilikauden alijäämä 905 383 euroa. Tuloksen kirjaamisen jälkeen kaupungilla on taseessa kertynyttä alijäämää -1 975 926 euroa. Alijäämä muodostui taseeseen vuoden 2021 tilinpäätöksen yhteydessä edellisen tilikauden oikaisun perusteella osalta -2.284.633,05 euroa selvittämättömien kiistanalaisten sote-laskutusten osalta, joista vuosien 2019-2020 maksut oikaistiin edellisille tilikausille ja vuoden 2022 alijäämästä. 

Talousarvio vuodelle 2022 oli alun perin alijäämäinen - 2,5 miljoonaa euroa. Tilivuoden aikana talousarvioon on haettu ja myönnetty lisämäärärahoja yhteensä -euroa ja tuloarvioiden oikaisuja yhteensä Muutettu talousarvio oli -2.396.226,00 euroa alijäämäinen.

Lautakuntien talousarviot toteutuivat pääsääntöisesti suunnitellun talousarvion mukaisesti. Ulkoisen talousarvionsa ylittivät valtuusto, tarkastuslautakunta, peruspalvelulautakunta ja tekninen lautakunta. Kaupunginvaltuusto käsitteli ylityksiä kokouksessaan 27.2.2023 (§16). Tuolloin ei kuitenkaan vielä ollut tiedossa kaikki tulokseen vaikuttavat erät ja Peruspalvelulautakunnan ylitys on sote-menojen tarkistusten osalta suurempi.  Peruspalvelulautakunnan ylitykseen vaikuttivat erityisesti loppuvuodesta kiihtynyt sote-menojen kasvu ja Pirkanmaan sairaanhoitopiirin negatiivisen tuloksen kattamisvelvoite, mikä oli Mänttä-Vilppulan osalta 281 824 euroa. Teknisen lautakunnan talousarvio ylitys muodostui Koskelantalojen kerrostalojen purkamisen yhteydessä löytyneiden pilaantuneiden maa-ainesten kustannusten kattamisvelvoitteesta. Pilaantuneen maa-aineksen kustannukset olivat kokonaisuudessaan 338 089,05 euroa ja kaupungin vastuulla, koska kaupunki oli kiinteistöjen aiempi omistaja ajalta, jolloin pilaantuminen oli päässyt syntymään. Pima-kustannuksista 231 308,37 euroa meni vuoden 2022 menoksi ja loppu 106 780,68 euroa tulosvaikutteiseksi pakolliseksi varaukseksi. Pima-kustannukset ovat tilinpäätöksessä kaupungin tulosta heikentäviksi kirjattu.  Valtuuston ja tarkastuslautakunnan ylityksiä ei katsottu merkittäviksi.

Lautakuntien toteutuma on esitetty alla.

Verotuloja toteutui miljoonaa euroa enemmän kuin alkuperäisessä talousarviossa oli ennakoitu. Verotulojen positiiviseen kehittymiseen vaikuttivat ennakoitua parempi työllisyyden tilanne sekä kiinteistöveron määrän kasvu mitä auttaa kiinteistöveroselvitys, jota kaupungissa on toteutettu jo useamman vuoden ajan.  Muutostalousarvioon ennakoidusta ennusteenmukaisesta verotulosta jäätiin loppujen lopuksi kuitenkin 0,36 miljoonaa euroa. Valtionosuudet puolestaan toteutuivat 176 600 euroa alkuperäistä talousarviota korkeampina.

Toimintatuottoja toteutui 2,2 miljoonaa euroa alkuperäistä talousarviota enemmän, mutta myös toimintakulut olivat 2,06 miljoonaa euroa talousarviota suuremmat ja toimintakatteen säästö oli vain 226 400 euroa, vaikka talouden tasapainotustoimenpiteinä tähdättiin noin 597 000 euron säästöön jo vuodelta 2022. 

Rahoitustuotot toteutuivat huomattavasti budjetoitua suurempina. Rahoitustuotoissa on YH-kotien 407 000 euron osakekaupan myyntivoitto. Rahoitus- ja korkokuluihin puolestaan meni 212 000 euroa vähemmän kuin talousarviossa oli varauduttu.  Alla olevassa taulukossa on esitetty tuloksen muodostuminen ja muutokset talousarvioon nähden.

Kaupungin lainakanta pieneni 1,3 miljoonaa euroa edellisestä vuodesta. Lainaa oli vuoden lopussa 38, 6 miljoonaa ja asukasta kohden se on 4 130€. Tilikauden aikana uusittiin lainoja 10 000 000 euron edestä sisältäen pitkäaikaista rahoitusta erääntyneen 5 miljoonan euron bullet-lainan muodossa sekä lyhytkorkoisen lainan, jolla oli rahoitettu kuluneen vuoden investointeja muuttamista pitkäaikaiseksi.

Viime vuoden tilinpäätöksessä syntynyt alijäämän kattamisvelvoite seuraavan neljän vuoden sisällä (2023-2026) koskee myös vuoden 2022 tulosta.

Valmistelu ja lisätiedot:

talouspäällikkö Hanna-Maija Oksanen,

hanna-maija.oksanen@taidekaupunki.fi, 044 728 8651

Esittelijä Kaupunginjohtaja Anne Heusala

Päätösesitys Kaupungin hallitus päättää esittää kaupunginvaltuustolle tilikauden 2022 tuloksen -909 988,00  euroa  käsittelystä seuraavaa:
1. hyväksyä peruspalvelulautakunnan talousarvion ylityksen ja esittää myös valtuustoa sen hyväksymään vaikkakaan ylitystä ei tuotu ennen tilinpäätöksen käsittelyä hyväksyttäväksi.
2. merkitään tulokseen varausten ja rahastojen muutoksia 4150,00 euroa ja alijäämä -905 838,00 euroa siirretään taseen edellisten tilikausien alijäämään.
3. allekirjoittaa tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajan tarkastettavaksi;
4. valtuuttaa talouspäällikön tekemään tilinpäätösasiakirjaan tarvittavia teknisluonteisia muutoksia;
6. antaa johdon vahvistusilmoituskirjeen tilintarkastajalle ja oikeuttaa kaupunginjohtajan ja hallituksen puheenjohtajan allekirjoittamaan sen ja saattamaan tarkastuslautakunnalle tiedoksi.

Lisäksi kaupunginhallitus päättää, että talouden tasapainotusohjelman riittävyyttä on tarkasteltava uudelleen ja valtuuttaa viranhaltijat tekemään kaupunginhallitukselle selonteon taloudentasapainotusohjelman toimenpiteiden riittävyydestä seuraavan osavuosikatsauksen yhteydessä.

Käsittely kokouksessa Kaupunginjohtaja Anne Heusala, talousjohtaja Hanna-Maija Oksanen, hallintojohtaja Anitta Hietaniemi, sivistysjohtaja Juhani Tolonen, kulttuuripäällikkö Antti Korkka ja kaupunkisuunnittelupäällikkö Julia Virtanen selostivat asiaa kokouksessa.

Päätös Hyväksyttiin esityksen mukaisesti.

 Merkittiin, että kaupunginhallitus piti kokoustauon klo 19:20-19:31.